Выстраиваем международную структуру с реальной деловой целью: считаем налоговые последствия в Украине и за рубежом, закрываем отчётность по КИК и готовим владельца к автоматическому обмену информацией.
6 блоков работы
Определяем статус физического лица и компании, оцениваем риск двойного резидентства и последствия переезда владельца.
Сравниваем режимы по ставкам, требованиям к присутствию, репутации и наличию конвенции об избежании двойного налогообложения с Украиной.
Определяем контролирующих лиц, готовим уведомления и отчёты, считаем скорректированную прибыль и проверяем основания для освобождения.
Дивиденды, роялти, проценты и услуги: ставки налога на репатриацию, тест бенефициарного собственника, справки о резидентстве.
Определение контролируемых операций, документация по ТЦО, обоснование рыночного уровня цен и отчёт о контролируемых операциях.
Анализируем, что налоговая увидит по CRS, и приводим структуру и декларации в соответствие с фактическим положением дел.
Владение долей в зарубежной компании влечёт обязанность отчитываться по КИК, даже если дивиденды не выплачивались.
Ошибочное применение конвенции оборачивается доначислением налога на репатриацию вместе со штрафом и пеней.
Смена страны проживания не меняет налоговое резидентство автоматически — это отдельная процедура с доказательствами.
Анализируем текущую структуру, денежные потоки и поданные декларации, фиксируем открытые риски.
Готовим варианты структуры с расчётом эффективной ставки и требованиями к реальному присутствию в юрисдикции.
Регистрации, договоры, уведомления о КИК и сопровождение годовой отчётности вместе с вашим бухгалтером.
Украина присоединилась к автоматическому обмену финансовой информацией, поэтому налоговая видит иностранные счета без отдельных запросов. Работает только та структура, которая выдерживает проверку: с деловой целью, персоналом и решениями, принимаемыми по месту регистрации компании.
12 направлений
Опишите структуру и потоки — посчитаем налоговые последствия в Украине и за рубежом и покажем, что именно нужно задекларировать.